Бухгалтер Эрез Минс, который ранее работал инспектором в налоговой службе, проведет полтора года в реальном заключении после того, как был признан виновным в сокрытии доходов, подаче ложных отчетов и ведении ложных записей с целью обмана, предназначенных для уклонения от уплаты налогов и оказания помощи некоторым из его клиентов в уклонении от них, а также в правонарушениях, связанных с НДС, и подделке документов. Так постановил в своем приговоре судья мирового суда в Петах-Тикве Дрор Клейтман. Наряду с 18 месяцами реального заключения, судья также наложил на Минса штраф в размере 75 тысяч шекелей, а также условный срок. Минс (58) должен начать отбывать наказание в конце ноября.

Бухгалтер Минс был осужден в мае этого года после длительного процесса доказывания за действия, совершенные в 2005-2015 годах, когда он работал как независимый бухгалтер после ухода из Налогового управления в 2003 году. В течение десятилетия, согласно обвинению, по которому он был осужден, он «действовал мошенническим образом различными способами, подавая ложные отчеты, фальсифицируя документы, внося ложные записи в свои книги и консультируя своих клиентов о том, как совершать мошеннические преступления в отношении налоговых органов». Все это он делал «с намерением уклониться от уплаты налогов и помочь некоторым из своих клиентов уклониться от налогов», при этом для совершения преступлений Минс использовал знания, полученные за годы работы бухгалтером, включая период работы в Налоговом управлении, «с целью обмана Налогового управления».

Суд установил, что Минс совершил правонарушения согласно указу о подоходном налоге на сумму около 1,12 миллиона шекелей и правонарушения в сфере НДС на сумму около 16,8 тысячи шекелей. Его гонорар взимался в процентах от налоговых возвратов, которые он помог получить своим клиентам. По словам судьи, таким образом он «создал для себя стимул к совершению мошенничества с целью увеличения своих доходов». При этом в судебном решении Минс был оправдан по некоторым из предъявленных ему обвинений в отношении части клиентов.

В приговоре подробно описываются различные случаи, в которых он был признан виновным. Один из наиболее заметных примеров касался учителя математики, который работал в Университете Ариэль и в средней школе. Минс фальсифицировал справки от работодателей учителя и увеличил в них суммы налогов, удержанных из его заработной платы, на общую разницу в 96 тысяч шекелей. Вместо того чтобы клиент должен был заплатить дополнительный налог, он получил незаконные налоговые возвраты, а Минс получил часть из них в качестве гонорара.

В другом случае Минс сообщил о фиктивных деловых расходах клиента, который пытался открыть бизнес, но закрыл его, не начав деятельности и не понеся расходов, и зачел их в счет своей заработной платы. Он также помог ложным образом переоформить право собственности на продуктовый магазин клиента на имя его жены, чтобы клиент мог избежать своих кредиторов, и впоследствии зачел убытки магазина в счет ее заработной платы.

В другом случае Минс скрыл доходы в размере почти 130 тысяч шекелей от гонорара, который он получил от клиента, которому помог добиться возврата налогов. Минс потребовал гонорар в размере 40% от возвратов и попросил выплатить его наличными, «в черную», без счета-фактуры и без НДС. Клиент перевел ему деньги, но, несмотря на свои настояния, не получил подтверждений наличных платежей. Минс не занес эти доходы в свои книги и не сообщил о них в налоговую службу.

Минс также действовал в направлении сокращения своих доходов. Клиенту, который заплатил ему около 480 шекелей, Минс без его ведома выставил ложный кредит-ноту на сумму 100 тысяч шекелей, на которой он написал «скидка за подтверждение бухгалтера». Другому клиенту, который платил ему около 250 шекелей в месяц в течение всего двух месяцев, Минс без его ведома выставил ложный кредит-ноту на сумму 249.5 тысяч шекелей.

В другом случае Минс воспользовался книгой счетов, которая осталась у него от известной пекарни, которой он оказывал услуги, после того как владелица пекарни продала её и прекратила с ним сотрудничество. Он выписал из неё фиктивный счёт на сумму 50 тысяч шекелей за «организацию конференций» для своего бизнеса и подделал на нём её подпись. С помощью этого счёта Минс вычел НДС на входе в размере около 6,900 шекелей, а остальную сумму зарегистрировал как актив под названием «конференции авансом», по которому он требовал расходы на амортизацию в течение пяти лет.

Во время слушаний по определению наказания адвокат Томер Вирт из налогового и экономического отдела прокуратуры округа Тель-Авив запросил для Минса 26 месяцев тюремного заключения и штраф в размере около 150 тысяч шекелей. Он подчеркнул систематичность, изощренность, жажду наживы, развращение клиентов и вовлечение их в преступную деятельность, а также отказ от ответственности и перекладывание вины на сотрудников и клиентов.

С другой стороны, адвокат Минса, Игорь Юткин, попросил ограничиться девятью месяцами тюремного заключения, которые будут отбываться в виде общественных работ. Он заявил, что дело значительно сократилось после оправдания по части обвинений, и подчеркнул задержку в подаче обвинительного заключения, чистое прошлое Минса, его состояние здоровья и профессиональный ущерб, включая ожидаемое лишение его лицензии.

Судья Кляйтман установил в приговоре, что тяжесть деяний усиливается тем, что Минс является опытным бухгалтером и в течение многих лет служил инспектором в налоговой службе. «Подсудимый использовал свои знания о методах работы органов налогового контроля, чтобы совершать против них преступления», — написал судья. По его словам, Минс знал «слабые места» системы и даже гордился этим на маркетинговой встрече, зафиксированной на видеозаписи, представленной в ходе доказательственных слушаний, о чем также свидетельствовали его клиенты.

Судья подчеркнул креативность, с которой Минс действовал при совершении преступлений, и отметил, что речь идет о преступлении, «которое продолжалось на протяжении многих лет и совершалось в отношении многих клиентов». Кроме того, судья подчеркнул, что ущерб вышел за пределы государственной казны, так как действия Минса нанесли вред его клиентам, которые доверились ему, и он этим воспользовался: его клиенты подозревались в совершении налоговых преступлений, допрашивались в полиции, а в их домах проводились обыски. «Можно было сделать вывод, что для некоторых из них это стало травматическим опытом», — написал судья.

Судья также раскритиковал Минса, который не только не взял на себя ответственность за свои действия, но и «пытался на протяжении всего пути переложить ответственность как на своих клиентов, так и на своих сотрудников, в результате чего они также испытали душевные страдания из-за его поступков». По словам судьи, «это уклонение от ответственности нанесло ущерб другим».

Судья Шкель засчитал Минсу его возраст, чистое прошлое, личные и медицинские обстоятельства, а также признание вины. Однако он отклонил просьбу о смягчении наказания в связи с затянувшимся процессом, установив, что Минс сделал всё возможное, чтобы задержать его завершение, и что ему следует вменить в вину «значительную трату времени суда и правоохранительных органов».